종합소득세 간편장부 신고방법 확인하세요

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종합소득세 간편장부 신고방법 확인하세요

bitwang 2023. 5. 10. 00:35

1년에 한번, 매년 5월이 되면 개인이 한 해 동안 벌어들인 연간 소득에 대해 신고 및 납부를 하는데요, 그게 바로 종합소득세 신고입니다.

회사원은 연말정산을 하지만 프리랜서는 반드시 5월에 신고를 진행해야 하는데요 여기서 말하는 프리랜서 사업자란, 일정한 집단이나 회사에 전속되지 않고 자유계약에 의하여 일을 하는 사람을 뜻합니다.

대표적인 직업으로는 디자이너, 연출가, 배우, 가수, 작가, 카피라이터, 연출가 등이 있습니다.

최근에는 회사를 다니면서 투잡을 뛰는 분들도 많은데요, 투잡으로 수익을 내는 경우에는 연말정산 때 신고하는 것이 아니라 5월에 있는 종합소득세 기간에 신고하셔야 합니다.

간편장부 복식장부 어떻게 다를까?

개인사업자가 작성하는 장부는 크게 두 가지로 나누어집니다. 간편장부와 복식장부인데요.

간편장부는 장부를 작성의무를 가진 개인사업자가 비교적 쉽게 작성할 수 있도록 고안한 장부입니다. 가계부 작성하듯 작성할 수 있으며 아래와 같은 형식으로 구성되어 있습니다.

간편장부
날짜	거래내용	거래처	수입(매출)	비용	고정자산증감	비고

복식부기장부는 간편장부와 다르게 기업의 자산과 자본의 변동 증감을 대변과 차변으로 구분하여 이중 기록 계산이 되도록 하는 형식의 장부입니다.

복식부기장부는 세무/회계 지식 없이는 장부작성 자체가 불가능하므로 복식부기 의무를 갖는 개인사업자들은 반드시 전문가의 조력을 통해 장부를 작성해야 합니다.

간편장부 대상자

종합소득세간편장부대상자를 나누는 기준은 업종별 수입금액입니다. 같은 업종을 경영하고 있더라도 수입금액이 많다면 복식부기의무자에 해당되는 것이죠.

업종별 수입금액 기준은 다음과 같습니다.

업종	간편장부대상자	복식부기의무자
농업, 임업, 어업, 광업, 도/소매업	3억 미만	3억 이상
제조업, 숙박업, 음식점업, 전기/가스/증기 및 수도사업, 하수/폐기물처리업	1억 5,000만 원 미만	1억 5,000만 원 이상
부동산임대업, 부동산 관련 서비스업, 임대업, 천문/과학 기술 서비스업	7,500만 원 미만	7,500만 원 이상

참고하셔야 할 점은 위의 기준금액은 올해의 수입금액이 아닌 작년 수입금액입니다. 즉, 2022년에 2021년의 소득세를 신고한다면 2021년의 수입금액을 기준으로 종합소득세 간편장부대상자와 복식부기의무자를 판단합니다.

단, 전문직 사업자의 경우엔 위 기준에 상관없이 복식부기 의무자로 생각하시면 되겠습니다.

간편장부 대상자 종합소득세 신고방법

. 먼저 홈택스에 로그인을 해주세요.

로그인을 한 후에 메인 화면에서 종합소득세 신고를 클릭하세요.

2. 다음 페이지에서 종합소득세 신고 도움 서비스가 뜨게 됩니다.

자신의 기본 정보가 있는 것을 보실 수 있으며 자신이 간편장부 대상인지 확인을 하실 수 있습니다.

맞으면 확인 완료를 눌러주세요.

3. 확인 완료를 누르신 후에 일반 신고서에서 정기 신고 작성을 눌러주세요.

다음 페이지에서 총 11가지 단계별로 나누어지게 되고 모두 작성을 해야 신고를 하실 수 있습니다.

4. 1단계는 기본 사항을 입력하는 것으로 간단합니다.

2단계는 나의 소득 종류 찾기로 사업소득인 것을 보실 수 있습니다.

5. 아래로 내려가게 되면 사업소득 작성란이 있는 것을 보실 수 있습니다.

거기서 업종 코드를 자신에게 맞는 것을 선택하시고 신고 유형도 한 번 확인을 해주세요.

기장의무는 간편장부대상자로 해주시고요.

6. 소득 금액 증명서

업종별로 클릭을 한 후에 오른쪽에 보시면 업종별 총수입금액과 소득 금액을 싹 다 보실 수 있습니다.

저장을 하신 후 다음으로 이동하세요.

7. 소득의 유형을 선택하고 소득을 입력해 주세요.

이후에는 사업자 등록번호 및 주민등록번호 기입 후 확인을 해주세요.

8. 종합소득 금액 및 결손금

이 페이지는 이미 자동으로 기입돼 있으니 결손금 공제 금액만 입력하면 됩니다.

9. 소득공제 명세서

주민등록번호 및 기본 정보 입력 후 등록하기 해주세요.

6~10단계는 해당사항이 일반적으로 없으니 생략하겠습니다.

10. 11단계는 마지막으로 세액계산입니다.

자신이 납부할 세금 금액이 적혀있는 것을 보실 수 있으며 일부 환급을 받을 수도 있습니다.

종합소득세 간편장부대상자 신고방법에 대해서 알아보았습니다. 자신이 간편장부대상자에 해당된다면 그에 대한 혜택을 잘 누리시기 바라며 탈세 의혹을 당하지 않도록 제때 신고를 하시길 바랍니다.

간편장부 대상자 종합소득세 절세방법

간편장부대상자가 받을 수 있는 대표적인 혜택은 '기장세액공제' 입니다. 기장세액공제는 종합소득세를 신고할 때 간편장부대상자가 복식부기 장부를 작성할 경우 받을 수 있습니다.

종합소득세 간편장부대상자가 복식장부를 작성하여 소득세를 신고할 경우 산출세액의 20%를 공제받을 수 있습니다.

기장세액공제는 총 납부해야 하는 세금에서 20%를 공제받을 수 있는 큰 절세혜택입니다. 사업주님이 직접 종합소득세를 계산할 필요도, 준비해야 할 서류의 부담도 없습니다. 특히 인건비, 부가세에 대한 부분도 신경쓰면서 소득세 신고를 진행해야 하기 때문에 더더욱 실력있는 세무사의 도움을 받는 것이 좋죠.

다른 사업주님들의 얘기를 들어보시면 종합소득세 만큼은 세무사의 도움을 받으라고 말씀하시는걸 들어보셨을겁니다.

다음으로 이월결손금공제 제도를 이용할 수 있습니다. 이월결손금공제 제도란 결손금이 발생할 경우 발생한 날짜로부터 15년간 소득금액에서 공제할 수 있습니다.

단, 위의 혜택들은 기장을 할 경우 받을 수 있는 혜택이며 다음과 같은 상황에서는 혜택을 받지 못합니다.

1. 소득세 신고 시 신고할 금액의 20% 이상 누락한 경우.

2. 기장세액공제 관련 서류를 5년간 보관하지 않았을 경우.